inter Fidal Formation
Droit fiscal

Du résultat comptable au résultat fiscal

Techniques d'élaboration de la liasse fiscale et audit des principaux point de contrôle : approfondir et actualiser ses connaissances

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Objectifs

  • Etudier, d’une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l’IS
  • Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l’IS
  • Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B)
  • Savoir auditer une liasse fiscale pour le contrôle de différents points d'attention

Programme

1. Détermination du bénéfice imposable
o Rappels sur la notion d’actif : focus sur le fonds de commerce et le mali technique des restructurations
o Détermination du bénéfice imposable :
 - Les Produits
 - Les Charges relevant de l’activité courante de l’entreprise dont la déduction est limitée, interdite ou différée
o Le Portefeuille Titres

2. Calcul de l’is
o Gestion des déficits
o Taux
o Crédits et Réductions d’impôt

3. Notions d’integration fiscale

4. Synthese : principaux points de controle de la liasse – cas

Dates des formations

Nous disposons de 2 formations programmées sur l'ensemble du territoire.

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Public concerné

  • DAF / RAF

Niveau

  • Entretien des connaissances

Pedagogie

  • Formation associant aspects théoriques et surtout approche pratique.
  • Remise d'un dossier technique spécialement conçu par FIDAL FORMATION.

Contact national

Téléphone : 0158971080
Email :